保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫(xiě)作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

【關(guān)鍵詞】外資保險(xiǎn) 中資保險(xiǎn) 競(jìng)爭(zhēng) 本土化

外資保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的中外合資保險(xiǎn)公司、外商獨(dú)資保險(xiǎn)公司、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司。1980年，我國(guó)開(kāi)始允許一些外國(guó)保險(xiǎn)公司設(shè)立代表處。1992年中國(guó)人民銀行頒布《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》，拉開(kāi)了外資保險(xiǎn)公司進(jìn)軍中國(guó)的序幕。其間，外資保險(xiǎn)公司機(jī)構(gòu)數(shù)量、業(yè)務(wù)規(guī)模得到迅猛發(fā)展。但根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)和普華永道近幾年數(shù)據(jù)顯示，外資保險(xiǎn)公司所占市場(chǎng)份額卻呈下降趨勢(shì)，經(jīng)營(yíng)狀況并不樂(lè)觀?；诖?，擬圍繞外資保險(xiǎn)公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)展開(kāi)分析。

一、外資保險(xiǎn)公司在中國(guó)經(jīng)營(yíng)狀況

中國(guó)保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)，2005年到2010年，外資壽險(xiǎn)在中國(guó)的市場(chǎng)份額從8.9%下滑到5.1%，外資財(cái)險(xiǎn)和意外險(xiǎn)的市場(chǎng)份額從1.3%降低到1.0%。同時(shí)，普華永道的2010年《外資保險(xiǎn)公司在中國(guó)》顯示，外資保險(xiǎn)公司高管預(yù)測(cè)外資市場(chǎng)份額在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)上升，壽險(xiǎn)公司預(yù)計(jì)市場(chǎng)份額到2013年將繼續(xù)維持在目前5%的水平，而財(cái)險(xiǎn)和意外險(xiǎn)公司的份額預(yù)計(jì)將停留在1%左右。由此分析，外資保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中反映出的現(xiàn)實(shí)狀況是：市場(chǎng)份額下降且相對(duì)偏低，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。

二、外資保險(xiǎn)公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀況之原因分析

（一）外部原因

1.中國(guó)對(duì)外資保險(xiǎn)公司監(jiān)管?chē)?yán)格

目前，外資保險(xiǎn)公司將業(yè)務(wù)擴(kuò)展到任何一個(gè)中國(guó)城市前，必須先獲得許可證，這一程序令其難以迅速擴(kuò)大規(guī)模。中國(guó)美國(guó)商會(huì)在的2010年《美國(guó)企業(yè)在中國(guó)》白皮書(shū)中稱(chēng)，外資保險(xiǎn)公司在分公司申請(qǐng)審批過(guò)程中相對(duì)中資保險(xiǎn)公司將面臨更長(zhǎng)的等待。在保險(xiǎn)需求非常強(qiáng)烈的中西部地區(qū)，外資保險(xiǎn)公司也很難進(jìn)入。同時(shí)，外資公司在業(yè)務(wù)拓展上也面臨嚴(yán)格監(jiān)管?！稒C(jī)動(dòng)車(chē)交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》規(guī)定，中資保險(xiǎn)公司經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以從事交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這意味著占財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)70%的車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)沒(méi)有對(duì)外資保險(xiǎn)公司放開(kāi)。

2.中資保險(xiǎn)公司產(chǎn)品創(chuàng)新和業(yè)務(wù)拓展能力不斷增強(qiáng)

無(wú)可否認(rèn)，外資保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)理念等很多方面存在優(yōu)勢(shì)。但中資公司不斷學(xué)習(xí)和進(jìn)步，提升自己的產(chǎn)品創(chuàng)新能力。同時(shí)，中資公司不斷鞏固和發(fā)揮著自己優(yōu)勢(shì)，利用自身對(duì)本地市場(chǎng)的深度熟悉與了解，不斷擴(kuò)張分支機(jī)構(gòu)，深入到市場(chǎng)最基層，挖掘客戶(hù)資源，拓展市場(chǎng)空間。中資保險(xiǎn)公司的不斷創(chuàng)新與發(fā)展，使得外資公司在業(yè)務(wù)進(jìn)程中面對(duì)強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)壓力。這也成為當(dāng)前制約其業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的主要原因。

3.銀行業(yè)進(jìn)入保險(xiǎn)市場(chǎng)

自2009年下半年，部分商業(yè)銀行得到國(guó)務(wù)院特批可以投資保險(xiǎn)公司。當(dāng)年9月，保監(jiān)會(huì)批復(fù)交通銀行收購(gòu)中?？德?lián)人壽51%股權(quán)。其后，中國(guó)銀行、北京銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行逐漸完成向保險(xiǎn)行業(yè)的滲透。

隨著銀行不斷參股保險(xiǎn)公司，驅(qū)動(dòng)著保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)生重大變化。在過(guò)去幾年里，銀行是很多保險(xiǎn)公司的主要分銷(xiāo)渠道，有的保險(xiǎn)公司甚至新保費(fèi)收入中有一半或更多源于銀行保險(xiǎn)渠道。但伴隨銀行保險(xiǎn)業(yè)的這種發(fā)展變化，參股保險(xiǎn)公司的銀行必然會(huì)首選自己產(chǎn)品。近期，保監(jiān)會(huì)又對(duì)銀保渠道進(jìn)行整頓，將與銀行合作的保險(xiǎn)公司限制在3家以?xún)?nèi)。顯然，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，外資保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展面對(duì)更大壓力。

4.金融危機(jī)的沖擊

目前，全球經(jīng)濟(jì)已經(jīng)回暖，但長(zhǎng)期來(lái)說(shuō)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)仍面臨考驗(yàn)。這樣的形勢(shì)下，中國(guó)國(guó)內(nèi)出口減速、物價(jià)上漲，使得作為外資保險(xiǎn)公司主要客戶(hù)的外資企業(yè)受到較大影響，抑制了保險(xiǎn)需求的增長(zhǎng)。另一方面，外資保險(xiǎn)母公司的全球戰(zhàn)略也因金融危機(jī)而進(jìn)行調(diào)整，影響了其對(duì)中國(guó)市場(chǎng)的支持力度，一定程度上減緩了外資保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)規(guī)模。

（二）內(nèi)部原因

1.外資保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特長(zhǎng)難以完全發(fā)揮

外資保險(xiǎn)公司除了在傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面經(jīng)驗(yàn)豐富之外，一般都在特定領(lǐng)域具備專(zhuān)長(zhǎng)，如健康保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等。目前，中國(guó)的醫(yī)療、養(yǎng)老在推進(jìn)商業(yè)化改革，但外資保險(xiǎn)公司面臨很多制約因素，自己的業(yè)務(wù)特長(zhǎng)尚難發(fā)揮。如醫(yī)療保險(xiǎn)需要醫(yī)療數(shù)據(jù)庫(kù)作為支撐，要求相當(dāng)熟悉本地市場(chǎng)。參與關(guān)系國(guó)計(jì)民生的社保，需要處理與政府的關(guān)系。在這些方面外資公司都不具備優(yōu)勢(shì)。

2.外資保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較小，導(dǎo)致利潤(rùn)波動(dòng)較大

雖然中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管政策某種程度上限制了外資保險(xiǎn)公司的規(guī)模擴(kuò)張，但從其自身公司經(jīng)營(yíng)策略來(lái)講，在機(jī)構(gòu)設(shè)立方面穩(wěn)健謹(jǐn)慎，堅(jiān)持以利潤(rùn)為導(dǎo)向，注重效益，并不盲目追求擴(kuò)展規(guī)模。而這種規(guī)模小、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)少的狀況，就會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)的集中，特別是產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)受自然災(zāi)害等地域性突發(fā)事件的影響更大，往往造成外資產(chǎn)險(xiǎn)公司利潤(rùn)的較大波動(dòng)。同時(shí)，規(guī)模較小也使得公司成本無(wú)法得到有效分?jǐn)?，綜合費(fèi)用率相對(duì)較高，最終影響業(yè)務(wù)開(kāi)展。

三、外資保險(xiǎn)公司推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展的措施

由于在中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)狀況的不樂(lè)觀，一些外資保險(xiǎn)公司開(kāi)始收縮在華業(yè)務(wù)。

恒康天安人壽的外方股東加拿大宏利金融選擇退出，加拿大永明金融對(duì)光大永明所持股份從50%降為20%。但更多外資保險(xiǎn)公司選擇繼續(xù)堅(jiān)守，畢竟中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模巨大且不發(fā)達(dá)，具有十分明顯的吸引力。那么，應(yīng)該怎樣才能發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)、扭轉(zhuǎn)市場(chǎng)局面呢？其根本是外資保險(xiǎn)公司必須要融入中國(guó)市場(chǎng)，堅(jiān)持本土化經(jīng)營(yíng)策略。

（一）人才的本土化

人才的本土化是基礎(chǔ)。本土人才熟悉本土文化，不論是在業(yè)務(wù)拓展、市場(chǎng)推廣，還是經(jīng)營(yíng)管理等方面，他們有著不可替代的優(yōu)勢(shì)。因此，外資保險(xiǎn)公司必須堅(jiān)持本土人才的培養(yǎng)和合理使用，如重視本土員工的培訓(xùn)，給予本土員工在決策經(jīng)營(yíng)中更多參與權(quán)和發(fā)言權(quán)。這將是外資保險(xiǎn)公司本土化經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)核心工作。

在實(shí)際工作中，外資保險(xiǎn)公司已經(jīng)認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)。有的保險(xiǎn)公司與高校密切合作，為公司做本土人才儲(chǔ)備，如中大―友邦精算考試中心、南開(kāi)―光大永明精算考試中心等項(xiàng)目。有的保險(xiǎn)公司致力于培養(yǎng)一支本土化團(tuán)隊(duì)，如友邦的一線銷(xiāo)售人員全部是當(dāng)?shù)匾M(jìn)，中英人壽、中意人壽、信誠(chéng)人壽等外資壽險(xiǎn)公司的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)也以本土員工為主。

（二）經(jīng)營(yíng)理念的本土化

一些外資保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，常常封閉于外資的小圈子里，進(jìn)行自我隔離，以以前經(jīng)驗(yàn)作為經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)，出現(xiàn)問(wèn)題不深入考慮所處市場(chǎng)的特點(diǎn)，只是片面指責(zé)中國(guó)市場(chǎng)的不足。對(duì)這些外資公司而言，要在中國(guó)市場(chǎng)謀求發(fā)展，必須先摒棄在國(guó)外市場(chǎng)獲得成功的固有思路，切實(shí)深入到本土市場(chǎng)中，做到主動(dòng)了解中國(guó)市場(chǎng)、中國(guó)消費(fèi)者的真實(shí)需求，逐漸形成本土化經(jīng)營(yíng)理念。

（三）業(yè)務(wù)的本土化

從目前來(lái)看，很多外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)后，首先開(kāi)拓本國(guó)在中國(guó)設(shè)立的企業(yè)和相關(guān)業(yè)務(wù)。這是一種聰明的做法，但不是外資公司長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)的靈丹妙藥，想憑其獲得長(zhǎng)足發(fā)展不太現(xiàn)實(shí)。因?yàn)殡S著中國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的深入調(diào)整，今后很難再出現(xiàn)以前那種大規(guī)模引進(jìn)外資的情況。如果單純依賴(lài)與本國(guó)投資相關(guān)的業(yè)務(wù)，其發(fā)展的速度會(huì)逐漸遞減乃至萎縮。由此分析，外資公司拓寬經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，逐步加大中國(guó)本土業(yè)務(wù)并提升其對(duì)公司整體收入的貢獻(xiàn)率，才是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)之策。

（四）產(chǎn)品與技術(shù)的本土化

保險(xiǎn)產(chǎn)品的生存必須依賴(lài)于一定的社會(huì)和市場(chǎng)，必須適應(yīng)這個(gè)社會(huì)和市場(chǎng)特有的文化、法律、資本市場(chǎng)等環(huán)境。外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)以后，在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)上需要更多文化上的磨合及在此基礎(chǔ)上的改造與提升，而不是簡(jiǎn)單的模式移植。一種保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，一定要符合當(dāng)?shù)厝说男枰约八麄兊乃枷胗^念，才能取得很好的發(fā)展。這是外資保險(xiǎn)公司必須一直重視的一點(diǎn)。

目前，雖然外資保險(xiǎn)公司出現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢、市場(chǎng)份額下降的局面，但其擁有先進(jìn)保險(xiǎn)理念和管理經(jīng)驗(yàn)，售后服務(wù)完善，具備著強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。因此，隨著外資保險(xiǎn)公司立足中國(guó)市場(chǎng)，調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略，其發(fā)展?jié)摿薮?，這在不久的未來(lái)會(huì)體現(xiàn)出來(lái)。

參考文獻(xiàn)

[1]巴曙松,華中煒,王琳.外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的現(xiàn)狀評(píng)估和政策開(kāi)放趨勢(shì)[J].中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)公共政策研究網(wǎng)，2006-11-8.

[2]吳定富，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的對(duì)外開(kāi)放和改革發(fā)展[J]，2007.

[3]外資保險(xiǎn)公司本土化的8大問(wèn)題.中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)，2010-04-07.

[4]普華永道.《 外資保險(xiǎn)公司在中國(guó)》,2010.

[5]中國(guó)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站.

篇2

股東實(shí)力與背景

目前國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司多為股份有限公司，相對(duì)而言，股東經(jīng)濟(jì)實(shí)力越強(qiáng)、注冊(cè)資本金越雄厚，該家保險(xiǎn)公司則較穩(wěn)定。但要注意，不能一味追求資本金高，還要考慮公司規(guī)模。有些剛成立的保險(xiǎn)公司，規(guī)模小，資本金自然比不上經(jīng)營(yíng)很久的老牌公司。

如果保險(xiǎn)公司的股東本身具有保險(xiǎn)背景，則該保險(xiǎn)公司會(huì)相對(duì)專(zhuān)業(yè)，在經(jīng)營(yíng)管理、產(chǎn)品設(shè)計(jì)，服務(wù)經(jīng)驗(yàn)方面也會(huì)較為完善、先進(jìn)。

需要注意的是，國(guó)家信用等級(jí)最高，在我國(guó)尤其如此。有業(yè)內(nèi)人士表示，有國(guó)企背景的保險(xiǎn)公司，比如中國(guó)人壽，更容易享受政策傾斜的優(yōu)惠，在投資渠道等方面更容易得到放行，所以那些有國(guó)企背景的股東會(huì)在很大程度上穩(wěn)定該保險(xiǎn)公司的發(fā)展，信譽(yù)也相對(duì)較好。

財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況

保險(xiǎn)公司同銀行一樣屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng)，因此，保險(xiǎn)公司的償付能力非常重要，它可以為實(shí)際資產(chǎn)減實(shí)際負(fù)債后的數(shù)額，也可以是二者的比例。該指標(biāo)最能代表保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況。一般來(lái)說(shuō)，償付能力充足率至少要在100％以上，否則會(huì)被保監(jiān)會(huì)亮紅燈。

由于信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)，普通大眾要想獲得保險(xiǎn)公司有效完整的財(cái)務(wù)信息極為困難，尋求專(zhuān)業(yè)人士的幫助不失為有效途徑。如果是上市公司?？梢圆榭幢ｋU(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，分析保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入，賠款、費(fèi)用、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，從而了解其財(cái)務(wù)狀況。另外，關(guān)注保險(xiǎn)新聞或者登陸保監(jiān)會(huì)的網(wǎng)站，也可以查詢(xún)到哪些保險(xiǎn)公司有違規(guī)現(xiàn)象，或者經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)問(wèn)題，這都可以幫助我們避免那些風(fēng)險(xiǎn)較高的保險(xiǎn)公司。

風(fēng)格導(dǎo)向

一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司的風(fēng)格可以分為產(chǎn)品導(dǎo)向和品牌導(dǎo)向。雖然保險(xiǎn)公司的宗旨都是為了銷(xiāo)售獲利，但在銷(xiāo)售上，風(fēng)格卻不盡相同。比如有些公司為了擴(kuò)大銷(xiāo)售額，經(jīng)?？俊爱a(chǎn)品退市”或者“司慶特惠”等噱頭來(lái)宣傳，吸引消費(fèi)者投保；而有些公司則會(huì)通過(guò)舉辦一些公益活動(dòng)、為投保人提供一些附加服務(wù)，來(lái)塑造公司品牌，吸引消費(fèi)者投保。與前者的很容易擴(kuò)大短期的銷(xiāo)售量的宣傳方式相比，后者雖然投入大、見(jiàn)效緩慢，卻從另一個(gè)側(cè)面顯示了保險(xiǎn)公司呵護(hù)市場(chǎng)、希望培育客戶(hù)，長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的理念。

產(chǎn)品線

很多人買(mǎi)保險(xiǎn)喜歡在一個(gè)公司，既有購(gòu)買(mǎi)慣性也因怕買(mǎi)得零散不好統(tǒng)一管理的麻煩。因此，一家各種產(chǎn)品齊備的保險(xiǎn)公司就有優(yōu)勢(shì)。簡(jiǎn)單地說(shuō)，要能提供意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)和壽險(xiǎn)3大類(lèi)產(chǎn)品。同一類(lèi)產(chǎn)品最好既有消費(fèi)型又有返還型(或投資型)，既有附加險(xiǎn)可選，又有主險(xiǎn)可挑。這樣方便我們根據(jù)需求選擇、組合。當(dāng)然，也有特例，那就是目前我國(guó)已經(jīng)成立多家專(zhuān)門(mén)的健康險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)公司，這些公司的產(chǎn)品雖然不能面面俱到，但在自己經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域內(nèi)，可能會(huì)有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。比如健康險(xiǎn)公司可能會(huì)提供健康管理服務(wù)、與醫(yī)療機(jī)會(huì)的合作更深入、產(chǎn)品設(shè)計(jì)上有所創(chuàng)新等。

售后服務(wù)

要從兩個(gè)方面了解保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量：一是從人處獲得的服務(wù)水平；二是從公司本部獲得的服務(wù)，如理賠、繳費(fèi)提示、報(bào)單變更、孤兒保單善后、增值服務(wù)等。前者的服務(wù)質(zhì)量，可以推斷保險(xiǎn)公司對(duì)人的培訓(xùn)力度與管理水平，后者對(duì)于投保長(zhǎng)期險(xiǎn)的投保人尤為重要，保險(xiǎn)公司在服務(wù)方面的任何一點(diǎn)不足，都可能影響投保人幾十年。

篇3

關(guān)鍵詞：商業(yè)健康保險(xiǎn),專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng),醫(yī)療保障制度,賠付率,發(fā)展空間

一、我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展空間

一個(gè)國(guó)家商業(yè)健康保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展與該國(guó)醫(yī)療保障制度密切相關(guān)，從理論上說(shuō)，一個(gè)國(guó)家的公共醫(yī)療保障制度，即國(guó)家醫(yī)療保障制度和社會(huì)醫(yī)療保障制度，對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生一定的“擠出效應(yīng)”。但實(shí)踐表明，即使在公共醫(yī)療保障制度保障水平較高的國(guó)家和地區(qū)，也仍存在商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展空間。

1.國(guó)家醫(yī)療保障制度。在國(guó)家醫(yī)療保障制度安排下，國(guó)家通過(guò)財(cái)政預(yù)算撥款作為醫(yī)療保險(xiǎn)資金的主要來(lái)源，為國(guó)民提供幾乎是免費(fèi)的醫(yī)療保障，如英國(guó)、加拿大。從理論上說(shuō)，實(shí)行國(guó)家醫(yī)療保障制度的國(guó)家，由于公共醫(yī)療保障制度對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)的“擠出效應(yīng)”，該國(guó)的商業(yè)健康保險(xiǎn)將受到很大程度的抑制。但由于國(guó)家醫(yī)療保障制度提供的服務(wù)質(zhì)量不高、等待期長(zhǎng)等缺陷，許多國(guó)民在國(guó)家免費(fèi)提供的醫(yī)療保障之外還另外購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)，以提高其健康保障水平。例如，加拿大實(shí)行國(guó)家醫(yī)療保障制度，國(guó)民享受免費(fèi)的醫(yī)療保險(xiǎn)，但商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入仍然占?jí)垭U(xiǎn)保費(fèi)總收入的22%左右。

2.社會(huì)醫(yī)療保障制度。在社會(huì)醫(yī)療保障制度安排下，通過(guò)立法強(qiáng)制實(shí)施，保險(xiǎn)基金主要來(lái)自雇主和雇員，國(guó)家財(cái)政給予補(bǔ)貼，如德國(guó)、日本、臺(tái)灣地區(qū)。在社會(huì)醫(yī)療保障制度安排下，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)雖然覆蓋面廣，但往往保障水平不高，商業(yè)健康保險(xiǎn)仍然存在很大的發(fā)展空間。

3.商業(yè)健康保險(xiǎn)制度。在這種健康保障制度安排下，政府只為特定人群(如老年人、殘疾人、低收入者、軍人)提供醫(yī)療保障，其他人群通過(guò)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)提供醫(yī)療保障。如美國(guó)，美國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度是一種政府健康保險(xiǎn)計(jì)劃、私營(yíng)健康保險(xiǎn)計(jì)劃和管理型醫(yī)療保險(xiǎn)的結(jié)合體。除了老人和—些特殊群體，大多數(shù)美國(guó)人主要依靠雇主和(或)雇員本人購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)健康保險(xiǎn)來(lái)提供醫(yī)療保障。美國(guó)是典型的以推行商業(yè)健康保險(xiǎn)為主的國(guó)家，商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋人群超過(guò)總?cè)丝诘?0%，商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入約占人壽保險(xiǎn)總保費(fèi)的20%。

由此可見(jiàn)，無(wú)論是在實(shí)行國(guó)家醫(yī)療保障制度或是社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的國(guó)家，還是以實(shí)行商業(yè)健康保險(xiǎn)制度為主導(dǎo)的國(guó)家，商業(yè)健康保險(xiǎn)都存在較大的發(fā)展空間，其在壽險(xiǎn)總保費(fèi)收入中的占比通常高于20%。

我國(guó)的商業(yè)健康保險(xiǎn)同樣具有巨大的發(fā)展空間，據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，2005年全國(guó)人身險(xiǎn)保費(fèi)收入3697億元，健康保險(xiǎn)費(fèi)收入只有307億元。如果我國(guó)的商業(yè)健康保險(xiǎn)能達(dá)到壽險(xiǎn)的20%，按2005年的壽險(xiǎn)保費(fèi)計(jì)算，商業(yè)健康保險(xiǎn)費(fèi)收入將達(dá)到739億元，可見(jiàn)我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

二、我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況及其國(guó)際差距

(一)我國(guó)專(zhuān)業(yè)健康保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況

2003年，保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于加快健康險(xiǎn)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》，提出健康保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的理念，要求保險(xiǎn)公司建立專(zhuān)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)組織，引導(dǎo)行業(yè)健康快速發(fā)展。2004年人保健康、平安健康等五家專(zhuān)業(yè)健康保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)籌建，健康保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)邁出實(shí)質(zhì)性步伐。2005年以來(lái)，人保健康、平安健康、昆侖健康和瑞福德健康四家專(zhuān)業(yè)化健康保險(xiǎn)公司先后開(kāi)業(yè)。

人保健康提出“健康保障+健康管理”的經(jīng)營(yíng)理念，即不僅提供事后補(bǔ)償，還將為客戶(hù)提供個(gè)性化的健康服務(wù)，包括健康咨詢(xún)、健康維護(hù)、就診管理和診療服務(wù)等，目的在于改善客戶(hù)健康狀況，有助于保險(xiǎn)公司降低賠付率和產(chǎn)品價(jià)格，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。人保健康雖然可以依賴(lài)中國(guó)人保的強(qiáng)大品牌優(yōu)勢(shì)，但由于人保基本沒(méi)有經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)積累，經(jīng)營(yíng)難度較大。

平安健康保險(xiǎn)公司將推出第三方管理服務(wù)等新型服務(wù)，引入“管理型醫(yī)療”模式。在產(chǎn)品上將會(huì)突破傳統(tǒng)健康險(xiǎn)的模式，為客戶(hù)提供如眼科與牙科保健、老年看護(hù)等非傳統(tǒng)健康險(xiǎn)產(chǎn)品。平安健康保險(xiǎn)公司將充分利用集團(tuán)現(xiàn)有的保險(xiǎn)成本優(yōu)勢(shì)、渠道優(yōu)勢(shì)、綜合服務(wù)優(yōu)勢(shì)等，提高健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈利能力。以目前的形勢(shì)來(lái)看，平安還處于“潛龍未動(dòng)”狀態(tài)，實(shí)力尚未顯示。

其他專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)公司，昆侖健康和瑞福德健康已通過(guò)驗(yàn)收，但其目前核心崗位位置空缺且欠缺專(zhuān)業(yè)人才和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，也沒(méi)有提出讓人刮目相看的“藍(lán)海戰(zhàn)略”，經(jīng)營(yíng)難度很大。

據(jù)保險(xiǎn)公司的資料顯示，我國(guó)各家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)商業(yè)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的綜合賠付率均超過(guò)盈利平衡點(diǎn)，部分已涉足商業(yè)健康保險(xiǎn)的公司也漸生退意，有的甚至已經(jīng)在大規(guī)模地停止商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)并欲逐步全面退出。

(二)國(guó)外健康險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況

與之相對(duì)應(yīng)，國(guó)外眾多的以經(jīng)營(yíng)健康險(xiǎn)為主業(yè)的公司卻取得了不俗的業(yè)績(jī)。2002年，國(guó)外共有8家以經(jīng)營(yíng)健康險(xiǎn)為主業(yè)的公司人選《財(cái)富》500強(qiáng)，這些公司的經(jīng)營(yíng)狀況為我國(guó)健康保險(xiǎn)的發(fā)展提供了有益的啟示。

上述8家主要經(jīng)營(yíng)商業(yè)健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況表明，經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)不僅不一定虧本，甚至可以進(jìn)入世界500強(qiáng)。盡管目前我國(guó)有些公司的商業(yè)健康保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)狀況不太好，但這并不意味著商業(yè)健康保險(xiǎn)本身就必然經(jīng)營(yíng)不好，而是我們的風(fēng)險(xiǎn)控制能力薄弱。只要充分借鑒其他國(guó)家健康保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的成功經(jīng)驗(yàn)，做好數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、客戶(hù)服務(wù)、信息系統(tǒng)等基礎(chǔ)性工作，我國(guó)的商業(yè)健康保險(xiǎn)必將大有可為。

三、推進(jìn)專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，提高我國(guó)保險(xiǎn)公司健康險(xiǎn)水平

導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展困境的關(guān)鍵在于專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的缺乏。專(zhuān)業(yè)化是健康保險(xiǎn)的必由之路，這一點(diǎn)已在保險(xiǎn)界形成共識(shí)，但如何進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化卻是目前最應(yīng)該探討的問(wèn)題，各保險(xiǎn)公司應(yīng)采取綜合措施，不斷推進(jìn)專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，來(lái)提高我國(guó)保險(xiǎn)公司的健康險(xiǎn)水平。

1.要建立專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的組織架構(gòu)。專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的組織架構(gòu)有多種形式，可以是專(zhuān)業(yè)健康保險(xiǎn)公司，也可以是集團(tuán)下的專(zhuān)業(yè)子公司，還可以是公司內(nèi)的一個(gè)業(yè)務(wù)管理系列。事實(shí)上，各種經(jīng)營(yíng)模式都各有其優(yōu)勢(shì)和不足(見(jiàn)表2)，沒(méi)有適合所有保險(xiǎn)公司的標(biāo)準(zhǔn)模式。保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)其規(guī)模、發(fā)展目標(biāo)、市場(chǎng)定位和戰(zhàn)略，選擇適合自己的經(jīng)營(yíng)模式，而且我國(guó)各地區(qū)之間發(fā)展不平衡，也應(yīng)該鼓勵(lì)市場(chǎng)的多樣性，關(guān)鍵在于賦予所選擇的組織形式充分的技術(shù)開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)管理、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等的權(quán)限和職能，徹底改變健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)依附于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的狀況。

2.要建立專(zhuān)門(mén)的核保和核賠體系。鑒于健康保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制特點(diǎn)，各保險(xiǎn)公司應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的健康保險(xiǎn)核保和核賠體系；制定和實(shí)施健康保險(xiǎn)核保人與核賠人的管理辦法；加快研發(fā)和使用健康保險(xiǎn)專(zhuān)用的核保、核賠手冊(cè)等專(zhuān)業(yè)技術(shù)工具。要進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)的力量，著手制定疾病表。

3.建立專(zhuān)業(yè)化的信息管理系統(tǒng)。專(zhuān)業(yè)化的信息管理系統(tǒng)不僅是實(shí)現(xiàn)健康保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化運(yùn)作的基礎(chǔ)和平臺(tái)，而且對(duì)健康保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。傳統(tǒng)的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)集中解決的是業(yè)務(wù)流程、人機(jī)界面、系統(tǒng)集成等商用系統(tǒng)的共性問(wèn)題。由于健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的復(fù)雜性、保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻繁性，需要有效的過(guò)程管控系統(tǒng)，單純的業(yè)務(wù)流程管理已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)健康保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控需要。公司可以通過(guò)自主開(kāi)發(fā)或引進(jìn)信息管理系統(tǒng)，建立和完善與健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信息管理系統(tǒng)，特別是完善健康保險(xiǎn)的核保、核賠管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展和服務(wù)的需要。

篇4

由于保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)地位、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)方面的特殊優(yōu)勢(shì)，通過(guò)定性和定量?jī)煞N分析方法，能夠比較有效地對(duì)保險(xiǎn)公司的整體財(cái)務(wù)能力和清償能力進(jìn)行綜合的評(píng)價(jià)，成為在國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管制度體系之外的有效的監(jiān)管方式。

提高監(jiān)管效率

保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)在人力有限、任務(wù)繁重的情況下，通過(guò)把獲取并處理信息的工作交給具有專(zhuān)業(yè)職能的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)完成，降低監(jiān)管信息成本，提高監(jiān)管效率。

減少監(jiān)管失誤 保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)作為風(fēng)險(xiǎn)信息的預(yù)警系統(tǒng)，能夠向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供客觀的預(yù)警信號(hào)。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)通過(guò)將信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)得到的結(jié)果進(jìn)行比較，相互印證，以減少因信息不充分而引起的偏差或失誤。

跨國(guó)監(jiān)管

隨著保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)際化、全球化，跨國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)的信息的獲得，不僅僅只涉及到本國(guó)業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)資料，還需要分析其整體經(jīng)營(yíng)狀況。因此，國(guó)際保險(xiǎn)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)做出的評(píng)估報(bào)告，還能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供參考依據(jù)，真實(shí)地反映保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，保障投保人的利益。

國(guó)際市場(chǎng)的敲門(mén)磚

各國(guó)政府為了維護(hù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，無(wú)不要求進(jìn)入本國(guó)市場(chǎng)的境外保險(xiǎn)公司提供其償付能力的證據(jù)，并要求具備一定的進(jìn)入條件。保險(xiǎn)公司獲得著名的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)頒發(fā)的高等級(jí)的評(píng)級(jí)證書(shū)，是其向當(dāng)?shù)卣ｋU(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的重要條件。

與保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的強(qiáng)制性監(jiān)管不同，在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，保險(xiǎn)公司可以向評(píng)估機(jī)構(gòu)主動(dòng)申請(qǐng)對(duì)自己的綜合狀況進(jìn)行信用評(píng)估，通過(guò)評(píng)估向社會(huì)公眾展示自己的信用情況，從而有利于保險(xiǎn)公司自身的業(yè)務(wù)發(fā)展。在保險(xiǎn)公司沒(méi)有申請(qǐng)信用評(píng)估時(shí)，信用評(píng)估機(jī)構(gòu)也可以主動(dòng)對(duì)保險(xiǎn)公司的綜合經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行評(píng)估，如果保險(xiǎn)公司不配合評(píng)估工作，在信息不完備的情況下的評(píng)估結(jié)果肯定不利于企業(yè)。

保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以中立的市場(chǎng)身份考察保險(xiǎn)公司更具有說(shuō)服力。信用評(píng)級(jí)不是國(guó)家管理行為，而是市場(chǎng)行為，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以廣大投資者、投保人為服務(wù)對(duì)象，不從屬于政府、企業(yè)等任何利益集團(tuán)，能排除各種利益集團(tuán)的干預(yù)，獨(dú)立地按照公司確定的評(píng)估技術(shù)開(kāi)展工作。

篇5

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)監(jiān)管;償付能力

2001年12月11日,中國(guó)正式加入世界貿(mào)易組織(WTO),中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)從此打開(kāi)了通往世界保險(xiǎn)市場(chǎng)的大門(mén)。對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō),加入世貿(mào)組織不僅要面對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)所提出的挑戰(zhàn),更重要的是對(duì)國(guó)際市場(chǎng)游戲規(guī)則的把握與認(rèn)同。因此,了解國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展趨勢(shì),借鑒國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管體系的形成和制度建設(shè)提出可行的政策建議,是當(dāng)務(wù)之急。

1.我國(guó)保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管現(xiàn)狀及其不足

我國(guó)目前采用的償付能力監(jiān)控指標(biāo)是在借鑒歐盟償付能力額度制度和美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的基礎(chǔ)上形成的,其中包括定性和定量監(jiān)管兩個(gè)方面。定性監(jiān)管主要規(guī)定了保險(xiǎn)條款、費(fèi)率、準(zhǔn)備金的提存,規(guī)定了保險(xiǎn)公司單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)自留額和全部風(fēng)險(xiǎn)自留額,并對(duì)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用進(jìn)行了規(guī)定;定量監(jiān)管主要是采用了英國(guó)的最低償付能力額度思路。但與實(shí)施這種保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管相配套的一系列制度體系和監(jiān)管指標(biāo)尚有許多不合理、不完善之處。

1.1缺乏完整的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系。

保險(xiǎn)公司不僅同一般企業(yè)一樣自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧,而且還承擔(dān)著社會(huì)保障的責(zé)任,關(guān)乎廣大投保人的利益。保險(xiǎn)公司的兩重性質(zhì)決定了其會(huì)計(jì)行為規(guī)范的兩重性:一方面需符合一般財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)原則,其主要目的在于保證保險(xiǎn)公司對(duì)外財(cái)務(wù)信息的披露,要求真實(shí)、公允地反映保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果和資產(chǎn)負(fù)債表日的財(cái)務(wù)狀況,要求保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息與其他行業(yè)保持可比性;另一方面要符合監(jiān)管會(huì)計(jì)原則,主要服務(wù)于保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局為保證保單持有人利益而監(jiān)控保險(xiǎn)公司償付能力的需要。因此,保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)上,不僅需要建立適合于保險(xiǎn)行業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,還需要重視監(jiān)管會(huì)計(jì)制度的建設(shè)。目前,國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家,如美國(guó)、日本都建立了專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)制度,而我國(guó)僅于2004年下發(fā)了《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則——準(zhǔn)則公告第1號(hào):固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)和計(jì)算機(jī)軟件(征求意見(jiàn)稿)》,保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)制度建設(shè)總體尚處于初始階段。

1.2缺乏統(tǒng)一的保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度標(biāo)準(zhǔn)。

目前我國(guó)的保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度實(shí)行兩種標(biāo)準(zhǔn),一種是適行于上市公司和股份公司《金融保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(2002年1月1日頒布),另一種是非上市和股份公司實(shí)行的《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》(1999年1月1日頒布),兩種制度最大的區(qū)別是在《金融保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中更加強(qiáng)調(diào)了會(huì)計(jì)的謹(jǐn)慎性原則,更有利于反映會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。由于兩種制度對(duì)會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)原則及方法不同,對(duì)評(píng)估保險(xiǎn)公司的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況及償付能力也會(huì)帶來(lái)直接影響。

1.3監(jiān)管指標(biāo)不全面,預(yù)警作用不明顯。

保險(xiǎn)財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)體系的建立不僅要做到滿(mǎn)足現(xiàn)狀,更要能夠?qū)σ郧暗呢?cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析,并對(duì)以后的經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)做出合理預(yù)測(cè)。我國(guó)在借鑒美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系基礎(chǔ)上建立的財(cái)務(wù)指標(biāo)體系只是側(cè)重于公司盈利和經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析,涉及綜合性財(cái)務(wù)狀況和準(zhǔn)備金方面的指標(biāo)較少。而美國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管財(cái)務(wù)指標(biāo)僅對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)公司就設(shè)立了11個(gè)指標(biāo),從綜合財(cái)務(wù)狀況、利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)狀況、流動(dòng)性和準(zhǔn)備金等多方面來(lái)綜合考核公司的經(jīng)營(yíng)狀況。我國(guó)只借鑒了美國(guó)監(jiān)管指標(biāo)體系的一些指標(biāo),沒(méi)有設(shè)立一套類(lèi)似于美國(guó)的對(duì)歷史數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)狀況的追蹤分析系統(tǒng),在美國(guó)對(duì)歷史數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)狀況的追蹤分析系統(tǒng)中3年前提出過(guò)警告的公司中,有80%的公司最終都破產(chǎn)了。

1.4缺乏對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

我國(guó)評(píng)估保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)的償付能力是以1年內(nèi)公司認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債的差額作為標(biāo)準(zhǔn)的,只測(cè)算這一時(shí)期保險(xiǎn)公司的靜態(tài)償付能力,沒(méi)有考慮保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期持續(xù)經(jīng)營(yíng)的要求,不能真實(shí)反映不同保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力。另一方面我國(guó)使用的一系列財(cái)務(wù)比率法是定量指標(biāo)體系構(gòu)成的,它們?cè)谶x擇上是否恰當(dāng)、合理,都會(huì)影響到預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)行效率。在2003年下發(fā)的《保險(xiǎn)公司最低償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》中只是從認(rèn)可資產(chǎn)表、認(rèn)可負(fù)債表、最低償付金額幾方面對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)情況監(jiān)管,并沒(méi)有聯(lián)系保險(xiǎn)公司在一定假設(shè)條件下的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響做出預(yù)測(cè)。

2.加強(qiáng)我國(guó)保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管的建議

2.1進(jìn)一步重視并加強(qiáng)保險(xiǎn)償付能力的監(jiān)管。

我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司分別規(guī)定了最低償付能力標(biāo)準(zhǔn),但這些規(guī)定并沒(méi)有被很好地執(zhí)行,一些中資保險(xiǎn)公司償付能力管理的概念和風(fēng)險(xiǎn)選擇的意識(shí)不強(qiáng),掛賠現(xiàn)象嚴(yán)重,整體償付能力依然薄弱。保險(xiǎn)公司承擔(dān)著廣大被保險(xiǎn)人可能發(fā)生保險(xiǎn)事故而引致的賠償或給付責(zé)任,只有本身具有足夠的償付能力,才能保障被保險(xiǎn)人的安全,增強(qiáng)消費(fèi)者的信心。因此保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)進(jìn)一步重視并加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的最低償付能力的考核,結(jié)合國(guó)情,參照國(guó)際慣例,改善目前最低償付能力的計(jì)算方法,使其更加科學(xué)化、合理化,確保保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)具有足夠的賠償或給付能力,保證公司良好的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性和較高的置信度。同時(shí)要注重建立應(yīng)急機(jī)制和化解風(fēng)險(xiǎn)的渠道,一旦發(fā)現(xiàn)償付能力不足,應(yīng)立刻采取諸如辦理再保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、增加資本金、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或是限期整頓、停止部分業(yè)務(wù)、直接接管等補(bǔ)救措施,重新塑造保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信用體系,以維護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)園地的正常秩序,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

2.2建立完善的保險(xiǎn)業(yè)法定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系。

加快保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和統(tǒng)一化建設(shè),認(rèn)真研究并借鑒國(guó)外保險(xiǎn)會(huì)計(jì)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)保險(xiǎn)業(yè)法定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系,結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際和監(jiān)管要求,不斷建立完善體現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)特殊性的保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系。保險(xiǎn)公司可以先按照保險(xiǎn)行業(yè)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(GAAP)編制通用會(huì)計(jì)報(bào)表,再按照保險(xiǎn)法定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(SAP)調(diào)整為監(jiān)理會(huì)計(jì)報(bào)表從而滿(mǎn)足投資者和監(jiān)管部門(mén)的不同需要。

2.3建立有預(yù)警性和評(píng)級(jí)等級(jí)制度的監(jiān)管模式。

集中保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)獲利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、投資收益、準(zhǔn)備金充足率、資本金充足率等體現(xiàn)償付能力安全性的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo),并分析3到5年的財(cái)務(wù)跟蹤指標(biāo)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等級(jí)制度,通過(guò)多年跟蹤的財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)分析發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況的征兆,評(píng)價(jià)公司今后的發(fā)展趨勢(shì),并且采用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等級(jí)制度的方式對(duì)公司的大小和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分類(lèi),提高監(jiān)管的精細(xì)化程度。目前,以NAIC(全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì))的IRIS(保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng))和RBC(基于風(fēng)險(xiǎn)的資本管理方法)為代表的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)償付能力風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制已經(jīng)在世界各國(guó)廣為應(yīng)用,我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)盡快改變傳統(tǒng)的主觀性和經(jīng)驗(yàn)性做法,加快監(jiān)管信息化建設(shè),提高監(jiān)管效率和質(zhì)量。

2.4建立由靜態(tài)監(jiān)管向動(dòng)態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)變的監(jiān)管模式。

對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管的主要內(nèi)容包括:(1)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)保險(xiǎn)產(chǎn)品負(fù)債與其相對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的實(shí)際形態(tài)是否匹配;(2)不僅是對(duì)決算期進(jìn)行評(píng)估,而且通過(guò)對(duì)未來(lái)任一時(shí)點(diǎn)現(xiàn)金流量狀態(tài)進(jìn)行模擬,來(lái)反映和評(píng)估保險(xiǎn)公司的所有經(jīng)營(yíng)狀況;(3)借鑒美國(guó)做法進(jìn)行利率假設(shè),通過(guò)適當(dāng)?shù)母怕史植紒?lái)確定利率和變化,并考慮公司的各種資產(chǎn)和負(fù)債的配置,將公司現(xiàn)金流公式化,計(jì)算出各種利率假設(shè)下公司的現(xiàn)金流入和流出,以此來(lái)評(píng)價(jià)公司的償付能力。

2.5加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)自律。

成功有序的監(jiān)管離不開(kāi)行業(yè)組織的自律配合,保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)是保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)組成的社會(huì)團(tuán)體,其在規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)方面發(fā)揮著政府監(jiān)管當(dāng)局不具備的協(xié)調(diào)作用。因?yàn)樾袠I(yè)組織在起市場(chǎng)主體間聯(lián)絡(luò)、信息、技術(shù)咨詢(xún)和共享服務(wù)等作用的同時(shí),在某種程度上還能獨(dú)立充當(dāng)市場(chǎng)秩序的維護(hù)者和行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的仲裁者。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極支持保險(xiǎn)行業(yè)組織的建設(shè),以行業(yè)的自律擔(dān)負(fù)起監(jiān)管的輔助作用,通過(guò)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的交流與合作,維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)正常的競(jìng)爭(zhēng)秩序,從而避免同業(yè)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)造成虧損和償付能力的不足。

2.6提高保險(xiǎn)監(jiān)管從業(yè)人員的素質(zhì)。

加入WTO,中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管業(yè)面臨考驗(yàn),保險(xiǎn)監(jiān)管從業(yè)人員素質(zhì)有待提高。加入WTO,意味著中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管在物質(zhì)或者有形的層面上迅速地向國(guó)際靠攏、與國(guó)際接軌,但保險(xiǎn)監(jiān)管同時(shí)也是一種文化、一種理念,文化和理念上的轉(zhuǎn)變問(wèn)題是不可能通過(guò)WTO或其他什么協(xié)議可以簡(jiǎn)單解決的。但事實(shí)證明,有形和無(wú)形兩個(gè)層面之間是緊密相連的,二者既相互促進(jìn),又相互制約。只有達(dá)到協(xié)調(diào)一致,才能稱(chēng)得上是有效的、與國(guó)際接軌的保險(xiǎn)監(jiān)管。這里的關(guān)鍵問(wèn)題是所有保險(xiǎn)監(jiān)管從業(yè)人員的普遍素質(zhì)。從現(xiàn)狀看,我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管隊(duì)伍是相當(dāng)不錯(cuò)的,精練、充滿(mǎn)朝氣。但是必須看到,我們從事保險(xiǎn)監(jiān)管的歷史畢竟太短,對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和開(kāi)放條件下保險(xiǎn)監(jiān)管理念、技術(shù)和手段的了解、認(rèn)識(shí)和掌握有限。在不少人的觀念中還留存著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和封閉經(jīng)濟(jì)體制下政府行為模式的烙印。人的觀念不轉(zhuǎn)變、素質(zhì)不提高,所謂的接軌是不會(huì)有生命力的。應(yīng)當(dāng)看到,在監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)管形式和監(jiān)管內(nèi)容上,當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管與國(guó)際潮流不一致。比如,全球兼并盛行而我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管則要求產(chǎn)、壽險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng),國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管日趨放松對(duì)微觀層次的監(jiān)管而注意對(duì)償付能力的審查,我國(guó)卻強(qiáng)化對(duì)費(fèi)率、條款的監(jiān)管。對(duì)此,一方面,我們應(yīng)積極地予以正確評(píng)價(jià),我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管方面基本反映了我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)水平及發(fā)展要求,如產(chǎn)、壽險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)就促進(jìn)了我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)發(fā)展不足的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)迅速增長(zhǎng),又如從全球購(gòu)并歷史來(lái)看,合總是以分而發(fā)展為基礎(chǔ)的。另一方面,我們也應(yīng)當(dāng)從國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管中看到我國(guó)的發(fā)展趨勢(shì)。

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