投資公司財(cái)務(wù)管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇投資公司財(cái)務(wù)管理，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

[論文摘要]投資公司對所投資企業(yè)的管理與控制始終是公司管理的難題之一,再加上當(dāng)前我國相關(guān)的法律、法規(guī)還不夠健全，這些都增加了投資公司進(jìn)行科學(xué)有效管理的難度。投資公司管理和控制問題的核心是對子公司的財(cái)務(wù)管理，是對人的管理和對制度的設(shè)計(jì)。本文通過對國外成功投資公司的管理經(jīng)驗(yàn)的分析和研究，探索出一套較為有效的管理方法和手段，并形成了較為完善的管理制度。

投資公司通過占有其他企業(yè)一定份額的股權(quán)，以股東身份參股、控股所投項(xiàng)目企業(yè)，并依法進(jìn)行產(chǎn)權(quán)管理，開展資本經(jīng)營，謀求股東利益最大化，其中對所投項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是投資公司財(cái)務(wù)管理的重中之重。投資公司財(cái)務(wù)管理包括兩方面含義，即風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)本身及對所投項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。其中對所投項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是管理的核心。

由于投資公司和所投項(xiàng)目企業(yè)有各自平等、獨(dú)立的法人地位，投資公司對被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)人員并不具有天然的管理權(quán)限，但對財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)人員的管理對一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理而言又至關(guān)重要，這就要求投資公司應(yīng)該盡可能利用股權(quán)地位和各種手段，實(shí)現(xiàn)對所投項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)人員的控制。這些管理控制方法主要包括以下幾個(gè)方面：

一、統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

為了及時(shí)了解、分析各被投資公司的經(jīng)營情況，保證投資公司的利益，投資公司應(yīng)根據(jù)所投項(xiàng)目企業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營特點(diǎn)，依據(jù)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度等法律法規(guī)，直接參與甚至牽頭制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，規(guī)范所投項(xiàng)目企業(yè)重要財(cái)務(wù)決策的審批程序和賬務(wù)處理程序，完善對資金、存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等各項(xiàng)資產(chǎn)的管理制度，提高各被投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性與可比性。

二、建立財(cái)務(wù)管理網(wǎng)

投資公司通過建立計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，幫助所投項(xiàng)目企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同及遠(yuǎn)程報(bào)表、報(bào)賬、查賬、審計(jì)等工作，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)核算與在線財(cái)務(wù)管理。系統(tǒng)支持電子單據(jù)與電子貨幣，改變了財(cái)務(wù)信息的獲取與利用方式。將所有被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)信息都集中在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上，形成企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫，可以隨時(shí)調(diào)用、查詢各企業(yè)的憑證、賬簿、報(bào)表等信息，隨時(shí)掌握各企業(yè)的經(jīng)營情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題。

投資公司建立企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫，利用公司的企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫實(shí)現(xiàn)對被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的動(dòng)態(tài)管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)功能包括三級財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：一是基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這是對企業(yè)經(jīng)營狀況分析、判斷的基礎(chǔ)；二是在此之上，系統(tǒng)自動(dòng)生成的各種比率分析數(shù)據(jù)，通過對各種比率的分析了解，可以掌握企業(yè)的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)狀況及趨勢；三是在一、二級數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)的預(yù)警系統(tǒng)，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)的現(xiàn)金保有量不足3個(gè)月的消耗等情況，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)預(yù)警。通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫這種規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)反映，滿足投資公司在管理方面的要求。

三、財(cái)務(wù)人員管理

與財(cái)務(wù)制度同等重要的是財(cái)務(wù)人員的管理，畢竟財(cái)務(wù)制度最終主要是財(cái)務(wù)人員在執(zhí)行。完善的制度都是人制定的，而它的執(zhí)行與實(shí)施效果完全是依賴于人的素質(zhì)與能力。如果沒有高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，就無法滿足公司對投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理需要。

1.人員選聘

財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)是保障投資公司利益的關(guān)鍵，所以對財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格篩選。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)要求誠實(shí)、敬業(yè)、有責(zé)任心，通過注冊會(huì)計(jì)師考試，有多年的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。通過培養(yǎng)成為獨(dú)當(dāng)一面的財(cái)務(wù)管理人員，作為向被投資企業(yè)派出的財(cái)務(wù)經(jīng)理的后備人選。

2.定期述職制度。

投資公司的外派財(cái)務(wù)經(jīng)理通常每天工作在被投資企業(yè)，被派出的財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期向投資公司述職，年度終了應(yīng)提交正式述職報(bào)告，并由所在被投資企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和投資公司主管部門簽署意見，作為工作考核依據(jù)。被派出的財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)的重要的財(cái)務(wù)信息應(yīng)匯編成文件備案保存。

3.財(cái)務(wù)培訓(xùn)制度。

投資公司的財(cái)務(wù)管理要求有較高的財(cái)務(wù)前瞻性和較綜合的財(cái)務(wù)管理能力。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理不斷發(fā)生變革。為盡快適應(yīng)這種變化，投資公司財(cái)務(wù)部門需要根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的變化，定期和不定期地培訓(xùn)財(cái)務(wù)經(jīng)理，使財(cái)務(wù)經(jīng)理隨時(shí)更新知識結(jié)構(gòu)，向國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則靠攏，以適應(yīng)投資公司國際化的步伐。

四、財(cái)務(wù)管理手段

根據(jù)對各被投資企業(yè)的控股程度和各企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理水平，投資公司實(shí)行縱橫交叉的網(wǎng)絡(luò)式管理，可以既保證對投資企業(yè)的動(dòng)態(tài)全面了解,又重點(diǎn)掌控一些核心企業(yè)。在財(cái)務(wù)管理具體實(shí)踐中，分別采用財(cái)務(wù)經(jīng)理雙任聯(lián)簽制、財(cái)務(wù)經(jīng)理單任制、記賬制等，通過向被投資企業(yè)委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，控制或掌握其財(cái)務(wù)活動(dòng)，從而更全面的掌握被投資企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，杜絕會(huì)計(jì)作假行為，為投資公司的重大決策提供財(cái)務(wù)保障，便于投資公司利益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1.財(cái)務(wù)經(jīng)理雙任聯(lián)簽制

對于具有完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系的公司，采用財(cái)務(wù)經(jīng)理雙任聯(lián)簽制。財(cái)務(wù)經(jīng)理雙任聯(lián)簽制是通過向所投項(xiàng)目企業(yè)直接委派財(cái)務(wù)經(jīng)理來監(jiān)督或掌握其財(cái)務(wù)活動(dòng)。實(shí)際工作中投資公司根據(jù)投資協(xié)議的規(guī)定，對被投資企業(yè)的各項(xiàng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)由投資公司派駐的財(cái)務(wù)經(jīng)理和被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)理實(shí)行聯(lián)簽，對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理,確保投資公司的經(jīng)濟(jì)利益。派出的財(cái)務(wù)經(jīng)理納入投資公司財(cái)務(wù)部門人員編制，定期向投資公司述職，并進(jìn)行統(tǒng)一管理與考核獎(jiǎng)罰。派出財(cái)務(wù)經(jīng)理對被投資企業(yè)的重大經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)信息及其他情況享有知情權(quán)、檢查權(quán)、建議權(quán)、報(bào)告權(quán)及評價(jià)權(quán)。一般不直接干預(yù)經(jīng)營者的經(jīng)營管理，派出財(cái)務(wù)經(jīng)理的職責(zé)是產(chǎn)權(quán)代表在財(cái)務(wù)管理方面職責(zé)的體現(xiàn)，其職責(zé)定位具體有三：一是監(jiān)督；二是服務(wù)；三是溝通。作為投資公司的代表，財(cái)務(wù)經(jīng)理的主要作用是監(jiān)督職能。通過對企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部制度的建立和完善，確保投資者的利益。

2.財(cái)務(wù)經(jīng)理單任制

對于新成立的、投資公司在其中占較大股份的大型投資企業(yè)，或者對投資公司有較大影響的企業(yè)采用財(cái)務(wù)經(jīng)理單任制。財(cái)務(wù)經(jīng)理單任制即由投資公司派出惟一的財(cái)務(wù)經(jīng)理,負(fù)責(zé)管理投資企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。優(yōu)點(diǎn)是控制比較嚴(yán)密，管理風(fēng)險(xiǎn)小，缺點(diǎn)是一個(gè)企業(yè)一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理，管理成本相對較高。

根據(jù)投資協(xié)議，投資公司向被投資企業(yè)派出財(cái)務(wù)經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)事務(wù)，直接進(jìn)入被投資企業(yè)的管理層。被派出的財(cái)務(wù)經(jīng)理獨(dú)立于被投資企業(yè)的機(jī)制之外，屬于投資公司的編制，接受投資公司的管理和考核。被派出的財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期向投資公司述職，年度終了應(yīng)提交正式述職報(bào)告，并由所在公司領(lǐng)導(dǎo)和投資公司主管部門簽署意見，作為考核依據(jù)。

3.記賬制

對比較小型的投資項(xiàng)目公司，為了降低管理成本，可作為投資公司財(cái)務(wù)管理的延伸，采取記賬的方式。

五、審計(jì)管理

審計(jì)管理也是投資公司對被投資企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要手段。投資公司在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后委托會(huì)計(jì)事務(wù)所對被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)營情況進(jìn)行專業(yè)審計(jì)。為了真實(shí)反映問題，達(dá)到預(yù)期效果，在審計(jì)之前應(yīng)先召集中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員逐一對被投資企業(yè)財(cái)務(wù)存在的問題和漏洞進(jìn)行分析，制定審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)重點(diǎn)，然后再進(jìn)行目的明確的審計(jì)，充分利用外部審計(jì)力量，防止走過場的例行審計(jì)。

審計(jì)結(jié)束后，由投資公司根據(jù)需要，組織必要的人力資源對會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)結(jié)論進(jìn)行適當(dāng)?shù)膹?fù)核，進(jìn)而通過相應(yīng)的委托條款，從機(jī)制上督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)真履行審計(jì)程序、確保審計(jì)結(jié)論的科學(xué)合理。通過審計(jì)事務(wù)所對被投資公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿及所有反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，來掌握被投資公司報(bào)表的編織方法和會(huì)計(jì)處理方法是否有章可循、合理合法，財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的披露是否真實(shí)，有無夸大業(yè)績和資產(chǎn)，隱瞞虧損和債務(wù)等情況，以此了解投資公司的資產(chǎn)是否安全和完整。對于審計(jì)出的問題，投資公司應(yīng)及時(shí)督促被投資企業(yè)進(jìn)行整改，并把整改結(jié)果作為下一階段投資的依據(jù)。

總之，投資公司財(cái)務(wù)管理涉及的環(huán)節(jié)較多，需要處理的利益關(guān)系復(fù)雜，再加上當(dāng)前我國相關(guān)的法律法規(guī)還不夠健全，這些都增加了投資公司進(jìn)行科學(xué)有效財(cái)務(wù)管理的難度。需要從事這一行業(yè)的人們不斷地借鑒國內(nèi)外成功的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)各被投資企業(yè)實(shí)際情況，對上述多種形式的管理方法做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整、側(cè)重和選擇，使財(cái)務(wù)管理既比較全面、扎實(shí)，又留有緩沖余地，達(dá)到松緊有度的管理，實(shí)現(xiàn)多方共贏。

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篇2

關(guān)鍵詞：投資公司；財(cái)務(wù)管理；完善制度；主管委派；人員管理

投資公司通過占有其他企業(yè)一定份額的股權(quán)，憑借股東的身份對所投項(xiàng)目公司進(jìn)行參股、控股，并且依法進(jìn)行資本經(jīng)營以及產(chǎn)權(quán)管理，不斷地強(qiáng)化投資公司的財(cái)務(wù)管理，可以在降低財(cái)務(wù)運(yùn)作成本和費(fèi)用的前提下，強(qiáng)化投資公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，促進(jìn)投資公司財(cái)務(wù)職能的充分發(fā)揮。從目前的發(fā)展現(xiàn)狀分析來看，投資公司財(cái)務(wù)管理方面仍然存在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制不夠靈活、財(cái)務(wù)信息獲取能力不足以及財(cái)務(wù)管理制度不夠健全等問題，亟待完善和解決。因此，我們要從出發(fā)，為投資公司財(cái)務(wù)管理水平的提高作好鋪墊，也促進(jìn)了投資公司的長足發(fā)展。

一、完善財(cái)務(wù)管理制度

科學(xué)合理的規(guī)章制度能夠?yàn)橥顿Y公司的財(cái)務(wù)管理提供扎實(shí)的基礎(chǔ)，可以考慮從以下幾個(gè)方面出發(fā)：首先，要完善財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度。投資公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，制定被投資項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，涵蓋事前報(bào)告制度和事后報(bào)告制度，讓投資公司能夠有效、及時(shí)的了解和掌握被投資項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，從而為相關(guān)財(cái)務(wù)決定奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)；其次，完善現(xiàn)金控制制度。對于投資公司來說，有效嚴(yán)格的現(xiàn)金控制在財(cái)務(wù)管理中的地位至關(guān)重要，因此投資公司可以嘗試設(shè)立內(nèi)部銀行的方式，讓每筆資金的交易都能夠在內(nèi)部銀行中進(jìn)行，從而可以有效地監(jiān)督資金的流向，對各被投資項(xiàng)目企業(yè)間的資金余缺進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度和管理，盡可能地減少閑置資金，提高資金的利用效率；再者，要完善財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)電算化制度。時(shí)代的發(fā)展，促使計(jì)算機(jī)信息技術(shù)在社會(huì)各行各業(yè)中的運(yùn)用逐漸成為炙手可熱的事實(shí)，這就要求投資公司根據(jù)實(shí)際情況，建立行之有效的財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)電算化制度，投資公司與被投資項(xiàng)目企業(yè)之間的轉(zhuǎn)賬可以在網(wǎng)上進(jìn)行，投資公司的管理者也可以在網(wǎng)上及時(shí)查詢到相關(guān)的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)，同時(shí)運(yùn)用各種軟件對財(cái)務(wù)信息進(jìn)行處理，從而提高財(cái)務(wù)信息的利用效率，為財(cái)務(wù)管理水平的提高提供活力。總而言之，完善財(cái)務(wù)管理制度，是投資公司財(cái)務(wù)管理之必需，是促使投資公司占據(jù)更多有利的市場份額的基礎(chǔ)。

二、實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派，推行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制

財(cái)務(wù)制度最終的執(zhí)行人和踐行者是財(cái)務(wù)主管人員，因此投資公司要根據(jù)各被控企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平以及控制程度，向被控企業(yè)委派工作技能強(qiáng)、職業(yè)道德高、工作熱情濃的財(cái)務(wù)人員，從而及時(shí)地掌握企業(yè)的最新經(jīng)營情況，真實(shí)地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。但需要注意的是，為了避免會(huì)計(jì)主管在面臨兩級公司雙重領(lǐng)導(dǎo)時(shí)無法有效處理被投企業(yè)、投資公司以及個(gè)人利益之間的沖突和矛盾問題，一方面要賦予委派的財(cái)會(huì)人員比較高的權(quán)利，從而在重大的決策中能夠真正地發(fā)揮作用，但另一方面應(yīng)當(dāng)更加將對財(cái)務(wù)主管的業(yè)績獎(jiǎng)懲和考核工作進(jìn)行細(xì)化，從而避免所委派人員推卸責(zé)任、工作懶散等不良現(xiàn)象的發(fā)生。還有，可以嘗試向被投資企業(yè)推行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度。該制度是借助于向所投項(xiàng)目企業(yè)直接委派財(cái)務(wù)人員進(jìn)行掌握和監(jiān)督其財(cái)務(wù)活動(dòng)，在該制度的規(guī)范下，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以對被投資企業(yè)的重大經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)信息以及其他情況享受檢查權(quán)、知情權(quán)、報(bào)告權(quán)、建立權(quán)以及評價(jià)權(quán)，但是一般情況下對于企業(yè)的經(jīng)營管理不進(jìn)行直接參與，凡是屬于聯(lián)簽的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在醞釀期就讓駐派財(cái)務(wù)人員寫聯(lián)簽表，上報(bào)給投資公司請示是否批準(zhǔn)，這樣不僅可以確保投資者的利益，也為被投資企業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)而有力的催化劑成效。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理

人力資源的重要性不言而喻，社會(huì)的發(fā)展對人才的需求日益強(qiáng)烈，投資公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理，是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理水平提高的必然。可以從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)管理：其一，提高財(cái)務(wù)人員的選聘要求。合格的財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)敬業(yè)、誠實(shí)、有責(zé)任心，獲取了相關(guān)的專業(yè)證書，特別應(yīng)當(dāng)留意具有潛質(zhì)的財(cái)務(wù)人員，為管理人員的選拔提供后備力量。其二，要建立財(cái)務(wù)培訓(xùn)制度。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算發(fā)生了質(zhì)的變化，這就要求投資公司根據(jù)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的最新動(dòng)態(tài)，制定科學(xué)合理的培訓(xùn)制度，全方位的為財(cái)務(wù)人員提供更多的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，更新他們的知識結(jié)構(gòu)、提高其工作技能，以順應(yīng)最新財(cái)務(wù)形勢對人才的發(fā)展需求。其三，要構(gòu)建合理的人員激勵(lì)機(jī)制。在激勵(lì)機(jī)制的設(shè)立進(jìn)程中，要堅(jiān)持長期與短期結(jié)合、物質(zhì)與精神結(jié)合、公平的原則，不斷地優(yōu)化員工的薪酬激勵(lì)、聲譽(yù)激勵(lì)等，根據(jù)員工的日常表現(xiàn)和工作能力等多方面的情況實(shí)施對員工的獎(jiǎng)懲，并且在內(nèi)部構(gòu)建合理的競爭環(huán)境，從而調(diào)動(dòng)起員工更多的工作熱情和主動(dòng)積極性，提高員工的整體素質(zhì)。除此之外，公司領(lǐng)導(dǎo)者要經(jīng)常性的深入到員工的日常工作和生活中去，傾聽員工的心聲，滿足他們的基本需求，拉近與員工之間的距離，便于對財(cái)務(wù)人員的管理，也增強(qiáng)了公司的凝聚力。

四、結(jié)束語

市場經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心，投資公司在財(cái)務(wù)管理中做到高效有序，能夠更好地掌握各被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)情況、生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀以及現(xiàn)金流量情況，確保投資公司的合法權(quán)益。公司負(fù)責(zé)人要不斷地總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和借鑒精華，探索更多地利于財(cái)務(wù)管理水平提高的良好途徑和策略，為公司的發(fā)展乃至社會(huì)的進(jìn)步謀福利。

參考文獻(xiàn)：

[1]王秋兒：《試論投資公司財(cái)務(wù)管理的有效方法》.經(jīng)濟(jì)師.2011（05）.

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關(guān)鍵詞:礦業(yè) 投資 財(cái)務(wù)管理

礦業(yè)投資公司是集礦山投資開發(fā)與技術(shù)服務(wù)為一體的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，近幾年來，我國經(jīng)濟(jì)高速的發(fā)展對礦產(chǎn)品的需求一直保持較大的比例，使礦產(chǎn)品價(jià)格持續(xù)走高，給礦業(yè)投資公司帶來了較高的利潤。但隨著投資熱潮的逐漸退卻，礦業(yè)市場下滑趨勢以初現(xiàn)端倪，要在現(xiàn)有的環(huán)境下繼續(xù)保持盈利，礦業(yè)企業(yè)就需要從內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作入手，保持資本的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

一、財(cái)務(wù)管理在礦業(yè)投資公司經(jīng)營運(yùn)作中的重要地位

財(cái)務(wù)管理作為組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)管理工作，是礦業(yè)投資公司經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，在礦業(yè)投資公司經(jīng)營運(yùn)作中占有重要的地位。

(一)良好的財(cái)務(wù)管理是礦業(yè)投資公司財(cái)務(wù)決策最優(yōu)化的保障

財(cái)務(wù)管理通過對籌資方式的成本分析，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)成本最低的籌資方式，并確定最佳資本結(jié)構(gòu)；通過對投資項(xiàng)目盈利能力的預(yù)測，計(jì)算可供選擇項(xiàng)目的凈現(xiàn)值及投資報(bào)酬率，為企業(yè)選擇最優(yōu)的投資方向提供了依據(jù)；通過利潤管理，根據(jù)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)及經(jīng)營資金需求確定最合理的利潤留存及分配的比例，從而實(shí)現(xiàn)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)決策最優(yōu)。

(二)財(cái)務(wù)管理可以提高礦業(yè)投資公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解能力

全面的財(cái)務(wù)管理要求企業(yè)對經(jīng)營全過程進(jìn)行詳細(xì)的分析與預(yù)測，因而有助于使企業(yè)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，特別對于礦業(yè)投資公司，其經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性使不確定性成為其日常財(cái)務(wù)的必然存在，通過財(cái)務(wù)管理對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別與預(yù)測，進(jìn)而建立起防范各種風(fēng)險(xiǎn)的措施體系，可以提高公司對多變的財(cái)務(wù)環(huán)境的應(yīng)變能力，避免風(fēng)險(xiǎn)造成的財(cái)務(wù)損失。

(三)財(cái)務(wù)管理有利于促進(jìn)礦業(yè)投資公司利潤最大化和價(jià)值最大化

財(cái)務(wù)管理緊緊圍繞利潤這一目標(biāo)，通過擴(kuò)大銷售收入、加強(qiáng)成本費(fèi)用管控、降低資源消耗、提高資金利用效率等一系列工作促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不斷提高。同時(shí)作為一項(xiàng)綜合性的經(jīng)濟(jì)管理工作，財(cái)務(wù)管理工作的有效性也促進(jìn)了企業(yè)管理結(jié)構(gòu)的完善，保障了內(nèi)外部財(cái)務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)，因而有利于企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定與健康發(fā)展，推動(dòng)企業(yè)價(jià)值的最大化。

二、礦業(yè)投資公司財(cái)務(wù)管理存在的問題

(一)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)比較薄弱是普遍存在的問題

目前我國企業(yè)財(cái)務(wù)環(huán)境建設(shè)較之于發(fā)達(dá)國家依然比較滯后，表現(xiàn)出整體財(cái)務(wù)管理水平的薄弱。首先，財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)滯后。一是財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)滯后，雖然礦業(yè)投資公司都有一些財(cái)務(wù)管理制度，但這些制度的建立更多的是滿足國家財(cái)務(wù)法規(guī)的要求，很多公司管理層對于財(cái)務(wù)制度建設(shè)重視不足，滿足于當(dāng)下的財(cái)務(wù)制度框架，對財(cái)務(wù)制度改進(jìn)與創(chuàng)新關(guān)系甚少，因而使公司的財(cái)務(wù)制度逐漸滯后于經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展及公司經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變。二是財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)建設(shè)停滯不前，很多公司財(cái)務(wù)管理工作過多的集中于財(cái)務(wù)部門，上無必要的管理指導(dǎo)，下無充分的組織配合，使財(cái)務(wù)部門負(fù)擔(dān)過重，或者實(shí)際中財(cái)務(wù)部門與會(huì)計(jì)部門職責(zé)部分，權(quán)責(zé)不明，形成管理的重疊與真空地帶。三是財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)進(jìn)展頗小，公司財(cái)務(wù)管理人員無論知識結(jié)構(gòu)還是年齡結(jié)構(gòu)都顯現(xiàn)出老、舊的特點(diǎn)，人員更新不及時(shí)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)投入少，使財(cái)務(wù)人員很難達(dá)到新的財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)要求的水平。其次，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)環(huán)境缺乏完善性，財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)管理是緊密聯(lián)系的，會(huì)計(jì)核算信息是財(cái)務(wù)管理決策的依據(jù)，而由于會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、執(zhí)行程序不嚴(yán)等問題使企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)信息可靠性難以保障，增大了財(cái)務(wù)管理的難度。第三，管理信息環(huán)境建設(shè)乏力，內(nèi)部管理信息系統(tǒng)條塊分離依然普遍，財(cái)務(wù)與管理的信息傳遞與回饋缺乏充分的技術(shù)支持，形成決策時(shí)滯降低了管理效率，部門之間也因缺少信息交流的平臺(tái)而在日常管理中各行其是，工作協(xié)調(diào)能力極差。

(二)財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新性不足

現(xiàn)代企業(yè)管理的發(fā)展與成熟帶來了企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式的不斷創(chuàng)新與改變，其中全面預(yù)算管理作為推動(dòng)作用巨大的管理系統(tǒng)已經(jīng)成為先進(jìn)企業(yè)必然采取的管理模式。但從眾多礦業(yè)投資公司的實(shí)際來看，財(cái)務(wù)管理控制方法還比較單一，全面預(yù)算管理并沒有得到必要的重視與采納實(shí)施，管理工作中各種資源的整合水平較低，利用不合理，事權(quán)財(cái)權(quán)的結(jié)構(gòu)設(shè)置不夠科學(xué)，管理與控制障礙重重，因而整體來說財(cái)務(wù)管理缺乏有效的戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)，管理效率比較低。

(三)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制工作不到位

礦業(yè)投資公司進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制首要的目的就是保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度與決策能夠按照計(jì)劃內(nèi)容加以執(zhí)行，減少執(zhí)行偏差，保持財(cái)務(wù)管理一致性，其次是通過對實(shí)施過程的掌握來檢查財(cái)務(wù)制度與決策是否與企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)際環(huán)境相符合，以便對財(cái)務(wù)制度與決策內(nèi)容加以及時(shí)的調(diào)整，第三是對財(cái)務(wù)執(zhí)行人員的工作進(jìn)行監(jiān)測與評價(jià)，保障企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)安全與使用效率。而實(shí)際中，很多礦業(yè)投資公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制工作并不嚴(yán)格，年度審計(jì)很少發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)問題，一些日常檢查也只是例行公事，執(zhí)行程序不合規(guī)，檢查內(nèi)容不詳細(xì)，對于檢查結(jié)果缺少事后的分析，因而財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制未對內(nèi)部員工形成真正的約束與控制力。

(四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的體系不夠完善

礦業(yè)投資公司經(jīng)營中籌資與投資活動(dòng)比較頻繁，因而面臨的籌資與投資的風(fēng)險(xiǎn)也比較普遍，做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理是很有必要的。而很多公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理并未形成完整的體系，風(fēng)險(xiǎn)識別上相關(guān)的信息搜集與風(fēng)險(xiǎn)匯總分析工作不到位，風(fēng)險(xiǎn)度量的方法比較簡單，指標(biāo)選擇不能有效結(jié)合公司實(shí)際，風(fēng)險(xiǎn)控制的制度措施與必要的技術(shù)手段不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)急處理能力不高，這些體系建設(shè)方面的不足使公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不能得到很好的控制。

三、加強(qiáng)礦業(yè)投資公司財(cái)務(wù)管理的建議

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2 ERP系統(tǒng)的概念介紹

ERP中文含義是企業(yè)計(jì)劃資源，其以企業(yè)運(yùn)行的物流為研究主體，將企業(yè)的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范化的一種現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)。ERP是以市場供求關(guān)系作為依據(jù)，對國有企業(yè)進(jìn)行有秩序的管理，通過嚴(yán)格的管理流程，提高企業(yè)整體工作效率。通過市場調(diào)查可知，ERP系統(tǒng)不僅適用于國有投資公司財(cái)務(wù)管理中，還適用于財(cái)務(wù)成本管理與人才管控。ERP系統(tǒng)對國有投資公司的銷售部門，也具有一定的管理作用。ERP系統(tǒng)對國有投資公司具有引導(dǎo)作用，提升公司內(nèi)外的競爭能力。以傳統(tǒng)的國有投資公司管理模式作為基礎(chǔ)，ERP系統(tǒng)再次基礎(chǔ)上，結(jié)合自身優(yōu)勢，對管理過程容易出現(xiàn)的問題進(jìn)行預(yù)測，根據(jù)預(yù)測結(jié)果再進(jìn)行有目標(biāo)的管理[1]。

3 國有投資公司財(cái)務(wù)管理中ERP系統(tǒng)的應(yīng)用情況

3.1 ERP系統(tǒng)在國有投資公司財(cái)務(wù)管理素質(zhì)中的應(yīng)用

在國有投資公司財(cái)務(wù)管理中，ERP系統(tǒng)主要對公司的資金進(jìn)行管理，對賬目進(jìn)行核算，控制成本輸出，并對公司的盈虧做出分析。ERP系統(tǒng)在國有投資公司財(cái)務(wù)管理素質(zhì)中的應(yīng)用，提高了國有投資公司工作效率，降低公司人力成本，增強(qiáng)公司在外部市場的核心競爭力。ERP系統(tǒng)是現(xiàn)代社會(huì)的高科技技術(shù)，為國有投資公司在管理中，提供可靠的數(shù)據(jù)信息。ERP系統(tǒng)對國有投資公司財(cái)務(wù)管理素質(zhì)水平進(jìn)行研究，對現(xiàn)實(shí)市場需求以及競爭力進(jìn)行調(diào)查，在不違背國有投資公司基本原則的基礎(chǔ)上，制定出適合國有投資公司的具有代表性的管理方案。使得國有投資公司從投資、生產(chǎn)、銷售、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)，都有明確的管理程序，為國有投資公司節(jié)約成本，提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益[2]。

3.2 ERP系統(tǒng)在國有投資公司財(cái)務(wù)管理者能力方面的應(yīng)用

國有投資公司，在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理中，對計(jì)算與核算需要耗費(fèi)較大的人力資源，需要高速的計(jì)算能力，即使這樣在操作過程中仍然會(huì)出現(xiàn)失誤。ERP系統(tǒng)在國有投資公司財(cái)務(wù)管理者能力方面的應(yīng)用，打破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式，降低公司在財(cái)務(wù)核算中的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)節(jié)省人力資源。在信息時(shí)代，人力資源仍具有一定的局限性，ERP系統(tǒng)能夠在財(cái)務(wù)管理中，對資金流動(dòng)做出準(zhǔn)確的推斷與監(jiān)控。ERP系統(tǒng)具有一定的特殊性，由于是運(yùn)用高科技手段，因此對工作人員的素質(zhì)要求比較高，只有高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理者，才能使ERP系統(tǒng)最大程度的發(fā)揮效用。所以，提高國有投資公司財(cái)務(wù)管理者的綜合能力，對ERP系統(tǒng)的使用至關(guān)重要[3]。

3.3 ERP系統(tǒng)在國有投資公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的應(yīng)用

對國有投資公司來說，擁有完善的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，對公司未來發(fā)展具有較大幫助。ERP系統(tǒng)在國有投資公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的應(yīng)用，提高人員工作速率，建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，為公司以及工作人員帶來方便。ERP系統(tǒng)在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用，不需要工作人員再次開發(fā)，為公司節(jié)省人力成本以及財(cái)務(wù)成本。ERP系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)范化的管理模式，對國有投資公司具有激勵(lì)作用。ERP系統(tǒng)根據(jù)國有投資公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，搭配高科技信息設(shè)備，避免人為干預(yù)，確保公司財(cái)務(wù)賬目的安全性與準(zhǔn)確性，從根本上減少失誤，為公司的整體利益提供保障。

4 提高ERP系統(tǒng)在國有投資公司財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用效用的措施

4.1 提高工作人員對ERP系統(tǒng)的認(rèn)識

為使ERP系統(tǒng)在國有投資公司財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮有效作用，需要提高工作人員對ERP系統(tǒng)的認(rèn)識。國有投資公司，在選擇ERP系統(tǒng)時(shí)，需要對公司本身需求進(jìn)行了解。提高工作人員對ERP系統(tǒng)的認(rèn)識，有助于ERP系統(tǒng)的實(shí)施，使其發(fā)揮良好的效用，有利于國有投資公司的未來發(fā)展。目前公司的員工普遍對ERP系統(tǒng)的操作，以及作用一無所知，國有投資公司應(yīng)對員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升員工對ERP系統(tǒng)的認(rèn)識。成立ERP系統(tǒng)研究小組，定期進(jìn)行ERP系統(tǒng)知識考核，使得所有員工重視ERP系統(tǒng)，并且積極的參加到ERP系統(tǒng)知識的學(xué)習(xí)當(dāng)中。提升國有投資公司員工對ERP系統(tǒng)的認(rèn)識，有利于ERP系統(tǒng)在國有投資公司財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮效用[4]。

4.2 選擇適合的ERP系統(tǒng)

ERP系統(tǒng)利用高科技進(jìn)行操作，其具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，針對公司類型，選擇合適的ERP系統(tǒng)，可以有效的降低風(fēng)險(xiǎn)。我國的國有投資公司，內(nèi)部結(jié)構(gòu)與基本情況各不相同，公司在財(cái)務(wù)管理過程中需求不同，引用的ERP系統(tǒng)也不同，選擇合適的ERP系統(tǒng)，對國有投資公司的發(fā)展具有重要意義。適合國有投資公司內(nèi)部發(fā)展的ERP系統(tǒng)，能夠?qū)崿F(xiàn)公司內(nèi)部資料規(guī)范化，清晰整潔有條理，有利于公司內(nèi)部文化的發(fā)揚(yáng)，以及公司整體業(yè)務(wù)水平的提升，促進(jìn)國有投資公司未來發(fā)展。ERP系統(tǒng)對于國有投資公司的財(cái)務(wù)管理，具有整合一體的作用，但ERP的發(fā)展仍有不完整的地方，其與國有投資公司管理水平的連接不夠完善，部分職能存在沖突，選擇適合的ERP系統(tǒng)，可以有效的解決對應(yīng)問題，降低ERP系統(tǒng)的使用風(fēng)險(xiǎn)[5]。

4.3 完善公司內(nèi)部管理

國有投資公司的資金核算，以及財(cái)產(chǎn)分析都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性。在引進(jìn)ERP系統(tǒng)之前，需要對公司實(shí)際情況進(jìn)行綜合評估，對未來可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測。加強(qiáng)國有投資公司在財(cái)務(wù)管理方面的控制力度，各個(gè)部門之間相互協(xié)作的同時(shí)，也要相互監(jiān)督，成立專門的ERP系統(tǒng)監(jiān)管小組，強(qiáng)化監(jiān)管力度。對財(cái)務(wù)部門的賬務(wù)核算部門，進(jìn)行內(nèi)部管控，避免出現(xiàn)問題，降低公司風(fēng)險(xiǎn)，使得ERP系統(tǒng)在財(cái)務(wù)管理中充分發(fā)揮效用。同時(shí)加強(qiáng)國有投資公司員工素質(zhì)培養(yǎng)，使得員工熟練ERP系統(tǒng)的操作流程，能夠時(shí)實(shí)的掌控ERP系統(tǒng)，對出現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行解決，保障ERP系統(tǒng)的順利運(yùn)行。完善國有投資公

司的內(nèi)部管理，可以降低ERP系統(tǒng)在使用中的風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約成本提高效率，確保國有投資公司的經(jīng)濟(jì)利益[6]。

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一、投資公司財(cái)務(wù)管理中存在的問題

1、財(cái)務(wù)信息的處理能力不強(qiáng)

投資公司對財(cái)務(wù)信息處理能力不強(qiáng)，主要是由處理財(cái)務(wù)信息的方式造成，例如，對各種財(cái)務(wù)報(bào)表的收集就是財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)信息處理的一個(gè)重要方式。財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)報(bào)表收集的過程中，首先需要各層級和各個(gè)部門對報(bào)表的上交和審批，然后經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)無誤之后才進(jìn)行相關(guān)信息的處理，這個(gè)過程所需時(shí)間比較長，這就直接造成了財(cái)務(wù)信息的滯后，影響公司相關(guān)部門對財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)了解。目前投資公司對于財(cái)務(wù)信息的滯后管理模式，成為影響公司發(fā)展的潛在障礙之一。財(cái)務(wù)信息的處理方式滯后會(huì)造成相關(guān)部門對財(cái)務(wù)信息接收的不準(zhǔn)確，會(huì)間接地影響到?jīng)Q策者判斷的正確性，從而造成了投資公司具體決策方案的實(shí)施效果不佳和對被投資公司監(jiān)管不到位的后果。

2、財(cái)務(wù)管理制度不健全

完善的財(cái)務(wù)管理制度是公司財(cái)務(wù)部門能夠高效運(yùn)作的重要條件，然而不少投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度中存在漏洞，即使有較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，也因?yàn)闆]有切實(shí)地落實(shí)和合理地使用，導(dǎo)致公司對資金管理水平落后。例如，有些投資公司的財(cái)務(wù)管理部門，對公司投資項(xiàng)目的資金流動(dòng)等記錄沒有進(jìn)行全面和準(zhǔn)確地登記，造成了公司財(cái)務(wù)管理混亂現(xiàn)象。因此，公司的管理部門應(yīng)制定合理的財(cái)務(wù)管理制度和績效考核制度，同時(shí)強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，以此來提高投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。

3、內(nèi)部管理控制能力和風(fēng)險(xiǎn)意識缺乏

投資公司能力強(qiáng)弱的一個(gè)重要軟性標(biāo)志就是財(cái)務(wù)部門的控制能力。但目前大多數(shù)投資公司對投資的風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，對投出資金的運(yùn)轉(zhuǎn)等缺乏有效的監(jiān)管，對資金的流動(dòng)和運(yùn)作等沒有進(jìn)行跟蹤調(diào)查和落實(shí)效果缺乏詳細(xì)考察等，這些都使得財(cái)務(wù)部門無法對項(xiàng)目信息和資金運(yùn)作的實(shí)際狀況進(jìn)行全面、真實(shí)地反映，同時(shí)也不利于公司領(lǐng)導(dǎo)對被投資單位的情況進(jìn)行深入系統(tǒng)地了解和準(zhǔn)確把握，從而也就間接地增加了公司投資的風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅會(huì)影響公司對資金使用的高效化，而且如果公司長期存在這些問題甚至?xí)?dǎo)致公司的正常運(yùn)作無法順利展開等嚴(yán)重后果。

4、公司財(cái)務(wù)人員的管理理念、素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)

一方面，很多中小企業(yè)中的財(cái)務(wù)人員受到以往財(cái)務(wù)工作模式的影響，對財(cái)務(wù)管理沒有充分的認(rèn)識，認(rèn)為公司的財(cái)務(wù)管理就是進(jìn)行日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理；另一方面，由于財(cái)務(wù)管理工作人員自身思想、素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力的滯后，使得公司財(cái)務(wù)處理的財(cái)務(wù)賬面設(shè)置和管理不科學(xué)，這樣不僅無法滿足現(xiàn)代公司對財(cái)務(wù)管理的要求，造成公司財(cái)務(wù)管理的混亂，而且在某種程度上為公司的財(cái)務(wù)腐敗埋下了隱患，甚至?xí)?yán)重威脅到企業(yè)的資金安全。

5、融資能力無法滿足公司的發(fā)展需求

目前，大多數(shù)投資公司都建立了自己的融資模式和渠道，但從總體上來看，由于融資渠道的單一，極大地影響到公司的發(fā)展。尤其是對于發(fā)展不是很成熟的中小企業(yè)，由于自身發(fā)展時(shí)間短、信任度較低、經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定、償債能力較低和信息缺乏透明性等原因，中小企業(yè)從銀行取得信貸支持就相對較難，這就造成了公司資金來源的不穩(wěn)定，在某種程度上極大地抑制了公司的發(fā)展。除此之外，目前我國在這方面的支持性和優(yōu)惠性政策還不夠健全，也會(huì)造成部分中小企業(yè)融資困難。

二、投資公司財(cái)務(wù)管理的有效方法

1、加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的管理

財(cái)務(wù)人員作為財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行者，對財(cái)務(wù)管理的效果具有非常重要的影響，因此，投資公司首先就要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的管理。首先，在進(jìn)行財(cái)務(wù)人員選聘的過程中，要對財(cái)務(wù)人員的各項(xiàng)能力進(jìn)行嚴(yán)格的考核。例如，財(cái)務(wù)崗位的應(yīng)聘者是否持有相關(guān)資格證書，是否具有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，除此之外，對應(yīng)聘者的責(zé)任心和職業(yè)道德也要進(jìn)行重點(diǎn)考核，一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員除了優(yōu)秀的專業(yè)技能，還要有良好的職業(yè)道德。其次，如果公司的財(cái)務(wù)人員被派往被投資公司任職財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，一定要定期回公司進(jìn)行工作匯報(bào)，對各項(xiàng)工作內(nèi)容進(jìn)行闡述和報(bào)告，投資公司的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門主管要進(jìn)行意見的簽署，要將外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的工作述職和領(lǐng)導(dǎo)意見等作為對其工作考核的一個(gè)重要依據(jù)，對外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的各種述職報(bào)告和資料要進(jìn)行備份和保存等。最后，投資公司要根據(jù)當(dāng)前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)要求和技術(shù)的變化，定期對公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使得公司財(cái)務(wù)人員的知識結(jié)構(gòu)緊跟時(shí)代的發(fā)展需要，這樣才能使得公司財(cái)務(wù)管理的綜合能力得到極大地提高，進(jìn)而促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)

現(xiàn)資企業(yè)對于財(cái)務(wù)的管理不再是一種孤立的程序化管理模式，而是需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員的全員參與和智能化的主動(dòng)式管理模式。因此，投資企業(yè)需要對財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行全面的建設(shè)，并且將其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的環(huán)節(jié)納入到這個(gè)網(wǎng)絡(luò)體系中。一方面，公司要將成本控制與預(yù)算管理進(jìn)行緊密聯(lián)系。由于預(yù)算管理屬于資金使用和控制的規(guī)劃階段，而成本控制屬于對資金使用中的控制和約束環(huán)節(jié)，所以很多投資公司經(jīng)常將預(yù)算管理與成本管理進(jìn)行分割開來計(jì)算和管理，這樣不僅不利于財(cái)務(wù)信息的分享和有效利用，而且也可能造成資金管理的漏洞。因此，投資公司必須進(jìn)行預(yù)算管理與成本控制的有效結(jié)合。另一方面，公司要不斷提高資產(chǎn)管理的工作質(zhì)量。普通資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的有效管理對公司財(cái)產(chǎn)的安全完整和正常運(yùn)作具有至關(guān)重要的作用，因此公司要分別對兩種不同的資產(chǎn)采取有效的措施。對于普通資產(chǎn)的管理可以通過集中采買制度的建設(shè)，來降低資產(chǎn)采買單價(jià)、成本支出，避免部門之間的盲目攀比；對于固定資產(chǎn)的管理，必須對固定資產(chǎn)的購置審批環(huán)節(jié)、采購環(huán)節(jié)、運(yùn)輸環(huán)節(jié)、使用和維護(hù)保養(yǎng)環(huán)節(jié)都要根據(jù)每一個(gè)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)和制度進(jìn)行全面和系統(tǒng)的管理，從而實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的完整和安全性。

3、加強(qiáng)資金管理和財(cái)務(wù)分析

企業(yè)的融資能力和渠道對公司的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。目前我國很多中小企業(yè)在融資方面存在諸多問題，因此，企業(yè)就要根據(jù)自身的融資現(xiàn)狀來加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析和資金管理。第一，中小企業(yè)在經(jīng)營中要始終把誠信作為第一位，以此提高自身的信用等級和擴(kuò)寬融資渠道，同時(shí)要不斷加強(qiáng)對資金的管理和控制來提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)有資金的價(jià)值。第二，中小企業(yè)要加強(qiáng)對生產(chǎn)經(jīng)營狀況的管理，提高經(jīng)營狀況反映的真實(shí)性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性。一方面，財(cái)務(wù)人員可以根據(jù)目前的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，對各種影響經(jīng)營狀況的信息和因素等進(jìn)行準(zhǔn)確地分析和總結(jié)，從而找出生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題；另一方面，公司的領(lǐng)導(dǎo)可以根據(jù)財(cái)務(wù)人員提供的及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的信息來分析數(shù)據(jù)和發(fā)現(xiàn)問題，通過全面分析、探討和總結(jié)進(jìn)行最佳經(jīng)濟(jì)決策，這樣不僅可以滿足企業(yè)在發(fā)展中的財(cái)務(wù)需要和促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，而且在很大程度上也維護(hù)了國家的利益。

4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)

首先，公司要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫的建立，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警庫的數(shù)據(jù)不僅要有過去財(cái)務(wù)管理中的問題和成功案例，還要對本行業(yè)其他公司的典型案例進(jìn)行分析，從而提高數(shù)據(jù)庫的普遍性和典型性等。其次，公司在資產(chǎn)、成本和預(yù)算管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中要設(shè)置控制點(diǎn)，對往來數(shù)據(jù)按照安全性、風(fēng)險(xiǎn)性和預(yù)警性的等級進(jìn)行劃分，并對不同等級的數(shù)據(jù)給出相應(yīng)的措施。最后，為了確保公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的運(yùn)作與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展方向相符合，公司要定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研討會(huì)的召開，并且對公司的階段性任務(wù)和后期工作等進(jìn)行安排，為投資公司的財(cái)務(wù)管理和長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。